Kredit Perbankan

Pengertian Kredit

Menurut asal mula kata “kredit” dari kata Credere yang artinya adalah kepercayaan, maksudnya adalah apabila seseorang memperoleh kredit maka berarti mereka memperolah kepercayaan. Sedangkan bagi si pemberi kredit artinya memberikan kepercayaan kepada seseorang bahwa uang yang dipinjamkan pasti kembali.

Pengertian “kredit” menurut Undang-Undang Perbankan Nomor 10 tahun 1998 adalah “penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah

jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga”.

1. Tujuan Pemberian Kredit

Tujuan pemberian kredit adalah:

a. Mencari keuntungan :

Pemberian kredit merupakan upaya untuk memperoleh hasil dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan profit si kredit yang dibebankan kepada nasabah, dengan harapan nasabah yang memperoleh kredit pun bertambah maju dalam usahanya. Keuntungan nasabah ini penting untuk kelangsungan hidup bank dan kemajuan usaha nasabah.

b. Membantu usaha nasabah :

Membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana modal kerja, sehingga debitur akan dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.

c. Membantu pemerintah :

Semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin banyak pengusaha yang dapat berkembang, sehingga mendukung pembangunan di berbagai sektor yang pada akhirnya meningkatkan pendapatan pemerintah dari sektor pajak.

d. Membantu masyarakat :

Semakin berkembang sektor riil yang diusahakan oleh pengusaha mikro, kecil dan menengah, akan menciptakan kesempatan kerja bagi masyarakat sehingga kesejahteraan masyarakat akan meningkat.

Jangka Waktu Kredit :

Kreteria kredit berdasarkan jangka waktu dapat dibagi menjadi dua golongan yaitu :

1. Kredit jangka pendek, yaitu kredit yang memiliki jangka waktu maksimum satu tahun. Misalnya untuk membiayai modal kerja, pembiayaan musiman.

2. Kredit jangka panjang, yaitu kredit yang jangka waktunya lebih dari satu tahun, contohnya adalah kredit investasi.

Sifat Penggunaan Dana : 

1. Revolving

Pada kredit revolving pinjaman yang telah dilunasi masih dapat ditarik kembali maka sifat pemakaian dana jenis kredit ini adalah “ naik-turun” sesuai dengan kebutuhan debitur.

Ciri dari  kredit Revolving adalah :

- Debitur diberi suatu plafond/limit kredit tertentu dan plafon tersebut merupakan jumlah dana maksimum

   yang dapat ditarik

- Kebutuhan dana tegantung dari cash flow ( arus kas )

- Umumnyan termasuk kredit jangka pendek ( minimun 1 Tahun ) dan dapat diperpanjang

- Penarikan dapat juga bertahap atau sekaligus demikian juga pelunasannya.

2. Non Revolving

Pada kredit non revilving pinjaman tidak dapat ditarik secara berulang –ulang.

Ciri-ciri kredit non revolving adalah :

- Penarikan dana dapat dilakukan secara langsung dan sekaligus.atau secara bertahap sesuai 

   perjanjian (umumnya penarikan dilakukan secara sekaligus)

- Pelunasan pinjaman dapat dilakukan secara bertahap atau sekaligus sesuai perjanjian.

- Debitur tidak dapat menarik dana yang telah dilunasi dengan demikina outstanding pinjaman akan terus

   menurun

- Dari sudut jangka waktunya kredit ini merupakan kredit jangka pendek atau jan gka panjang.

Tujuan Penggunaan dana
1. Kredit Modal Kerja (working capital loan)

Kredit modal kerja ( working capital loan) kredit yang diberikan untuk membiayai kegiatan usahanya atau perputaran modal misalnnya pemberian barang dagangan dan lainnya. Sifat penggunaan dana dapat revolving dan non revolving.jenis kreditnya pinjaman aksiet (dl) ,PRK ( OD) bisa juga term loan ( TL ) . Umumnya jangka waktu kredit kurang atau sama dengan satu tahun.

2. Kredit investasi( investment Loan)

Kredit yang diberikan utnuk pembiayai pembelian aktiva tetap ( misalnya tanah,banguan, mesin,.kendaraan) untuk pemproduksi barang dan jasa utama yang diperlukan guna relokasi, ekspansi,modernisasi,usaha atau pendirian usaha baru. Sifat penggunaan dana non revolving, jenis kredit TL. TL dengan grace periode atau kentraction loan dan umunya jangka waktu kredit lkebih dari saru tahun.

3. Kredit konsumsi ( consumer loan )

Kredit yang diberikan bank untuk membiaya pembelian barang, yang tujuannya tidak untuk usaha tetapi untuk penmakain pribadi, sifat penggunaan dananya non revolving dan jenis kredit pada umumnya term loan, KPR, car loan.

Cara penarikan / pembayaran kembali kredit

1. Tidak ter-schedule

artinya penarikan dan kredit dapat dilakukan setiap saat selama periode kredit masih berlaku dengan pembeitahuan kepada pihak bank sedangkan untuk pembayaran/pelunasan pinjaman dapat dilakukan setiuap saat tanpa jadwal tertentu.

2. Terschedule

- Penarikan dana kredit yang telah ditentukan 

- Pembayaran/pelunasan jadwal tertentu:

- Pembayaran dengan sistem angsuran bulanan

Sistem angsuran tetap bulanan

Angsuran yang jumlahnya tetap tiap bulan terdiri dari angsuran pokok dan bunga (anuated)

Sistem angsuran pokok tetap bulanan

Angsuran bulanan yang tertdiri dari angsuran pokok yang besarnya tetap selama jangka waktu kredit dan bunga yang besarnya dihitung dari pokok yang belum lunas.

Pembayaran dengan sistim bertahap

Sistem pembayaran yang jangka waktu   pembayaran pokok dan bunganya diatur secara khusus.

Sifat Suku Bunga

1.   Variabel rate

Tingkat suku bunga yang dapat berubah-ubah dan tergantung dari kondisi pasar (base rate)

2.   Fixed rate

Tingkat suku bunga yang tidak akan berubah, sejak negosiasi pertama kali sampai jatuh waktu kredit yang telah ditentukan.

Jenis-jenis kredit yang secara umum dapatdiberikan oleh bank antara lain :

1. Pinjaman Rekening koran (PRK)

Adalah pinjaman revolving jangka waktu (satu tahun) yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat tanpa pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank dengan mempergunakan cek, bilyet giro atau alat perintah pembayaran lainnya. Tujuan PRK adalah untuk membiayai modal kerja.

Perhitungan bunga dilakukan secaha harian berdasarkan saldo akhir bulan, total bunga selama satu bulan akan dibayar pada akhir bulan.

Rumus Bunga = saldo x rate

                                 360

keterangan :

            bunga : bunga pinjaman yang dibayar pada tanggal tertentu

            saldo  : saldo debet (o/s) tanggal yang bersangkutan

            rate    : suku bunga per tahun

2. Pinjaman Aksep

Pinjaman Aksep (DL) adalah pinjaman revolving jangka pendek (satu tahun) yang penarikannya dapat dilakukan dengan pemberitahuan terlebih dahulu kepada pihak bank. Tujuan pinjaman ini adalah untuk membiayai modal kerja.

Setiap akan mendropping dana, debitur harus menandatangani surat aksep (surat pengakuan hutang), jumlah maksimum penarikan ditentukan oleh plafond limit yang diberkan.

Perhitungan bunga dilakukan sesuai dengan lamanya pemakaian dana oleh debitur.

Rumus :

            Bunga = saldo x rate x hari

                                    360

Keterangan :

                    Bunga   : bunga pinjaman yang dibayar pada tanggal tertentu

                    Saldo    : saldo debet (o/s) tanggal yang bersangkutan

                    Rate      ; suku bunga per tahun

                    Hari      : jumlah hari pemakaian dana

3. Anjak Piutang

Ada fasilitas anjak piutang ini adalah piutang debitur (yang belum jatuh tempo) dijual kepada bank dan bank akan memberi dana sampai sekian persen.

Difasilitas anjak piutang ini terdapat tiga pihak yang terlibat :

Factor    : yaitu pihak yang mengambil alih piutang atau pembeli piutang.

Client     : yaitu pihak yang menjual piutang

Debtor  : ini merupakan pihak yang memiliki hutang kepada client dan merupakan objek transaksi anjak piutang.

4. Pinjaman sindikasi

Adalah pinjaman komersial/modal kerja dimana dananya berasal dari beberapa bank atau pembiayaan secara bersama oleh beberapa bank. Pinjaman ini dapat merupakan pinjaman investasi untuk membiayai suatu proyek (misalnya pembangunan hotel, pusat pertokoan dan lain-lain) atau untuk membiayai kebutuhan modal kerja.

Bank yang tergabung dalam pinjaman sindikasi ini ada yang bertugas sebagai :

Lead bank yaitu pihak yang menyediakan dana dalam porsi besar dalam sindikasi tersebut dibandingkan dengan lainnya juga segabai pengelola kegiatan sindikasi tersebut baik dalam hubungan dengan debitur maupun terhadap peserta sindikasi lainnya.

Participant bank yaitu bank yang menjadi anggota sindikasi dan bertugas hanya menyediakan dana saja

5. Term Loan

Adalah pinjaman non revolving yang dipergunakn untuk membiayai investasi aktiva tetap (alat yang tidak habis dipergunakan untuk satu siklus usaha). Pencairan dananya dapat dilakukan secara sekaligus atau bertahap sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sejak dari awal dengan menyerahkan surat aksep senilai dana yang ditarik. Pembayaran kembali dilakukan dengan angsuran, baik dengan grace perio, pembayaran hanya mencakup bunga saja, sedangkan angsuran pokok dan bunga dimulai setelah grace period berakhir.

Perhitungan Bunga Kredit

Dalam melakukan perhitungan bunga kredit, dapat dilakukan dalam 2 bentuk :

1. Perhitungan bunga flat

Pengertian flat adalah bahwa bunga pinjaman selalu dihitung dari pokokawal pinjaman. Dengan demikian jumlah bunga yang dibayar setiap bulan adalah sama.

Rumus perhitungan :

                        Angsuran : Pokok + ( Pokok x Bunga x tahun)

                                                Bulan

Keterangan :

                        Angsuran          : jumlah angsuran per bulan

                        Pokok              : pokok awal pinjaman

                        Bunga               : suku bunga pinjaman flat per tahun

                        Tahun               : jangka waktu pinjaman dalam tahun

                        Bulan                : jangka waktu pinjaman dalam bulan

2. Perhitungan bunga efektif (anuitas) : 

Pengertian efektif/anuitas ini adalah bahwa bunga pinjaman selalu dihitung dari sisa pokok pinjaman dengan demikian jumlah bunga yang dibayar dari bulan ke bulan adalah berbeda (semakin kecil) karena seiring dengan cicilan yang dilakukan sisa pokok pinjaman akan berkurang.

Rumus perhitungan :

                        Bunga angsuran : Sisa Pokok x bunga x 1

                                                   12

Keterangan :

                        Bunga angsuran ; bunga bulan yang bersangkutan

                        Sisa pokok                     : sisa pokok pinjaman

                        Bunga                           : suku bunga pinjaman efektif per tahun

Sebenarnya suku bunga flat merupakan hasil konversi dari suku bunga effektif, suku bunga pinjaman yang sebenarnya adalah effektif/anuitas. Dalam prakteknya suku bunga yang diberikan kepada debitur umumnya adalah suku bunga flat karena ;

Selalu terlihat lebih kecil dari pada suku bunga effektif/anuitas.

Perhitungan cicilan per bulan akan jauh lebih mudah dengan menggunakan suku bunga flat dibandingkan dengn suku bunga effektif.

Lebih muda menerangkan perhitungan dengan system flat dibandingkan system efektif. Komunikasi antara bank dengan calon debitur dapat diperlancar.

Rumus perhitungan cicilan kredit :

Sistem cicilan dapat dibagi menjadi dua tahap :

Sistem in arrear yaitu pada sistem ini cicilan pertama baru dilakukan satu bulan setelah pengikatan kredit.

Menghitung cicilan in arrrear :

                        Angsuran : Pokok x Rate

                                           1-1/(1+Rate)n

Keterangan :

                        Angsuran           : angsuran per bulan

                        Pokok               : pokok awal pinjaman

                        Rate                  : suku bunga effektif per bulan (dlm persen)

                        N                      : jumlah bulan cicilan

Menghitung cicilan in advance adalah :

                        Angsuran : (Pokok – angsuran) x rate

                                                1-1/(1+rate) (n-1)

keterangan :

                        angsuran           : angsuran per bulan

                        pokok              : pokok awal pinjaman

                        rate                  : suku bunga efektif per bulan (%)

                        n                      : jumlah bulan cicilan

Rumus untuk menghitung konversi bunga effektif ke bunga flat adalah :

                        Flat : (angsuran x N) – Pokok  x 100 %

                                    Pokok x tahun

Keterangan :

                        Flat                   : suku bunga pinjaman flat dalam persen/tahun

                        Angsuran           : jumlah cicilan per bulan

                        Pokok               : pokok awal pinjaman

                        N                      : jumlah bulan pinjaman

                        Tahun                : jumlah tahun pinjaman

sumber : http://isbs.wordpress.com